Cómo emitir un CFDI si vendes servicios digitales al extranjero

Vender servicios digitales (software, consultoría en línea, diseño, cursos, etc.) a clientes en Estados Unidos, Europa u otros países implica facturar correctamente bajo la normativa del SAT. A continuación te explico paso a paso cómo emitir tu CFDI para exportación de servicios digitales:

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1. Datos del emisor y receptor

1. RFC del emisor: Tu RFC (por ejemplo, AAA010101AAA).
2. RFC genérico del receptor extranjero: Utiliza XEXX010101000 cuando tu cliente no cuenta con RFC mexicano.

• Más información: RFC genérico para extranjeros.

1. Lugar de expedición: La clave del domicilio fiscal desde donde emites el CFDI.

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2. Tipo de comprobante y régimen fiscal

• Tipo de comprobante: “I” (Ingreso).
• Régimen fiscal: Selecciona el régimen que corresponda a tu actividad (por ejemplo, “601 – General de Ley Personas Morales” o “605 – Régimen de Servicios Profesionales”).
• Consulta catálogos: Catálogo de regímenes fiscales.

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3. Claves de producto/servicio y unidad

Para exportaciones de servicios digitales, suele usarse:

• Clave de producto/servicio: 81141500 (Servicios de programación).
• Clave de unidad: ACT (Actividad).
  Revisa el catálogo oficial: Catálogo de Productos y Servicios.

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4. Impuestos y tasa de IVA 0 %

Al exportar servicios digitales se aplica IVA al 0 %, ya que se considera exportación de servicios:

• La base gravable es el total de tu servicio (por ejemplo, 1 000.00 USD).
• El impuesto (IVA) se traslada con tasa 0 %, lo que en tu factura reflejará “0.00” de IVA.
• Esta exención está contemplada en el artículo 16 de la Ley del IVA.
• Consulta más: Tratamiento de exportación de servicios digitales.

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5. Complemento de pago (si aplica)

Si recibes el pago después de emitir el CFDI, incorpora el Complemento de Recepción de Pagos:

• Tipo de complemento: “pago”.
• Fecha y forma de pago.
• Monto recibido.
  Más información: Complemento de Recepción de Pagos.

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6. Ejemplo de configuración en tu sistema de facturación

Campo	Valor
Tipo de comprobante	Ingreso (I)
Régimen fiscal	605 – Servicios Profesionales
RFC receptor	XEXX010101000
Clave producto/servicio	81141500
Unidad	ACT
Importe	1,000.00 USD
IVA	0 %
Moneda	USD
Método de pago	PPD (Pago en parcialidades)

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Recursos adicionales

• SAT – Guía de facturación electrónica:
  https://www.sat.gob.mx/factura-electronica
• Portal de ayuda de facturación:
  https://www.sat.gob.mx/consulta/29514/consulta-tipo-de-comprobante

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Con estos pasos podrás emitir tus CFDI correctamente al vender servicios digitales al extranjero y aplicar la tasa de IVA 0 %. ¡Éxito en tus exportaciones!